Donaciones planificadas

Puedes marcar una diferencia real y duradera en la vida de los refugiados acordándote de HIAS en tu testamento. Con una donación por testamento no tendrás que renunciar a tus bienes ni disminuir tu flujo de efectivo actual.

Un legado puede ser designado para un propósito o programa en particular o puede ser dejado sin restricción para que HIAS lo use a su discreción para necesidades que deben ser cubiertas en el momento en que recibamos el pago de su herencia.

Un legado puede adoptar varias formas:

• Una cantidad específica expresada en dólares o en determinados bienes.
• Un porcentaje del remanente de la herencia (la cantidad disponible para su distribución una vez pagados los legados específicos).

Para algunos de nuestros donantes, HIAS se convirtió en algo mágico en su familia después de hacer posible que un miembro de su familia encontrara libertad y seguridad en un nuevo país. Si tiene el deseo de honrar a un ser querido rescatado por HIAS, hacer una donación conmemorativa sería un tributo duradero.

Cuando se hacen legados para establecer fondos designados, no restringidos o dotados, se puede disponer que los fondos se nombren en honor o en memoria de determinadas personas, fundaciones o familias.

Si desea incluir a HIAS como beneficiario de un legado y/o necesita orientación adicional, envíe un correo electrónico a development@hias.org, o llame al 212-967-4100 y siga las instrucciones para ponerse en contacto con el Departamento de Desarrollo. Cuando sea apropiado, por favor consulte con un profesional legal o de impuestos. ¿Ha preparado ya un legado nombrando a HIAS como beneficiario? Háznoslo saber completando nuestra Declaración de Intenciones.

Puedes marcar una diferencia real y duradera en la vida de los refugiados acordándote de HIAS en tu testamento. Con una donación por testamento no tendrás que renunciar a tus bienes ni disminuir tu flujo de efectivo actual.

Para aquellos de ustedes que estan familiarizados con el mas comun fideicomiso caritativo (CRT), un fideicomiso caritativo (CLT) es esencialmente un CRT a la inversa. Mientras que un CLT es un fideicomiso irrevocable de interés dividido como un CRT, el flujo de ingresos inicial de los activos del CLT va a HIAS primero, y sólo después de que el fideicomiso ha terminado el interés restante revierte de nuevo al donante o se transfiere a los herederos. El tipo de deduccion que usted recibe se basa en el tipo de fideicomiso y dependera en ultima instancia del tipo de planificacion que usted esta tratando de lograr. Normalmente, un CLT puede ser ventajoso para transferir activos a miembros de la familia de una generación más joven.

El interés principal de HIAS puede ser en forma de una cantidad garantizada cada año (fideicomiso caritativo anual) o determinado por un porcentaje fijo de los activos del fideicomiso revalorizados anualmente (fideicomiso caritativo unitario). Si los ingresos son insuficientes para realizar estos pagos, el capital del fideicomiso debe utilizarse para compensar la diferencia. Los CLT pueden suponer un importante ahorro en los impuestos de sucesiones y donaciones y pueden ser apropiados para transferir bienes apreciados a miembros de la familia con bajos costes en los impuestos de sucesiones y donaciones.

Es importante que solicite asesoramiento a su profesional de planificación patrimonial, ya que las ramificaciones fiscales de los fideicomisos principales son complicadas y variadas.

Si tiene alguna pregunta, envíe un correo electrónico a development@hias.org, o llame al 212-967-4100 y siga las instrucciones para ponerse en contacto con el Departamento de Desarrollo.

Existen trampas en la planificación de la jubilación que la mayoría de la gente desconoce. Su plan de jubilación es probablemente un activo importante para usted. Con una buena planificación, prevé que usted (y su cónyuge) no agotarán el plan en vida. Podría ser un activo importante para transmitir a sus herederos.

Los activos de un plan de jubilación (por ejemplo, una cuenta IRA, 401(k) o cualquier otro plan cualificado) pueden estar sujetos a un doble impuesto al final de la vida. Los activos pueden incluirse en su patrimonio imponible para calcular la cuota del impuesto de sucesiones. También pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta en la declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas del año de su fallecimiento. La interrelación de esos impuestos puede generar un coste fiscal de hasta el 70% de su valor. Aunque una reinversión cualificada de los activos del plan puede diferir parte de este coste fiscal, no lo elimina. En efecto, el gobierno cobrará sus impuestos al final de su vida o en algún momento en el futuro.

Pensando caritativamente, sus herederos pueden salir ganando. Por ejemplo, si usted tiene la intención de incluir legados caritativos como parte de su plan de sucesión, nombrando a HIAS como beneficiario de una parte o la totalidad del plan calificado evitará todos los impuestos sobre la renta y el patrimonio. HIAS calificaria para recibir la cantidad deseada en su totalidad, sin ningun costo de impuestos.

¿Ha preparado ya una donación de un plan de jubilación nombrando a HIAS como beneficiario? Háznoslo saber completando nuestra Declaración de Intenciones.

Si usted tiene una póliza de seguro de vida existente que ya no es necesaria para proteger a sus hijos o a su cónyuge, usted puede nombrar a HIAS como propietario y beneficiario de la póliza. El seguro de vida puede representar una donación significativa a HIAS a un costo relativamente bajo para usted.

Hay dos formas de donar un seguro de vida

• Contribuir con una póliza existente - usted tiene una póliza sobre su vida transferida a la propiedad de HIAS y como beneficiario irrevocable; si hay pagos de primas periódicas adicionales que hacer, usted nos haría contribuciones adicionales de vez en cuando de las cuales podemos elegir pagar las primas de la póliza que HIAS posee sobre su vida. Todas las contribuciones hechas por un donante que luego son usadas por HIAS para pagar las primas de las pólizas de su propiedad son deducibles por el donante como contribuciones caritativas.
• Adquirir una nueva póliza - con HIAS nombrado como propietario/beneficiario y usted como asegurado; si la póliza no está totalmente pagada en el momento en que se aporta, entonces los pagos subsecuentes de la prima serán hechos por nosotros de las contribuciones deducibles hechas por usted periódicamente durante la vida de la póliza.

Cuando elige nombrar a HIAS como propietario de una póliza existente, genera una deducción benéfica inmediata en el impuesto sobre la renta por el valor de rescate en efectivo de la póliza.

¿Ha preparado ya un regalo de seguro de vida nombrando a HIAS como beneficiario? Háznoslo saber completando nuestra Declaración de Intenciones.

¿Desea hacer una donación a HIAS pero no puede permitirse renunciar a los ingresos de esos activos? Considerar una Anualidad de Donación Caritativa (CGA) de HIAS podría ser una solución perfecta. Una CGA es un vehiculo que provee a los individuos con altos pagos fijos de por vida, muchos de los cuales pueden ser pagados libres de impuestos, y una deduccion caritativa en el impuesto sobre la renta.

Un CGA combina un regalo con una inversion. Un acuerdo de anualidad de regalo es un contrato entre usted y HIAS bajo el cual HIAS esta obligado a hacer pagos fijos y de por vida al pensionado(s). Un CGA puede beneficiar a uno o dos individuos y puede ser establecido por una contribucion de al menos $10,000.00 en efectivo o valores negociables. Este acuerdo está regulado por el Estado de Nueva York y por otros Estados y está sujeto a ciertos requisitos de inversión de reservas para proteger a los rentistas.

Estos son algunos datos interesantes sobre las anualidades de donaciones benéficas

• Su edad aproximada
• Los tipos vitalicios son siempre inferiores al tipo vitalicio para el rentista más joven.
• Parte de la plusvalía de las acciones aportadas se gravará a plazos en el pago de la anualidad
• La renta anual se sigue pagando aunque sobrepase las tablas de esperanza de vida.

Al final del plazo de la anualidad de donación, los fondos restantes se pagan a HIAS.

Si la renta vitalicia se adquiere en efectivo, los ingresos distribuidos cada año se pagarán al titular o titulares de la renta como ingresos ordinarios y exentos de impuestos. Si esto se considera junto con la deducción disponible del impuesto sobre la renta, el rendimiento real será significativamente superior al tipo fijo de la renta vitalicia. Cuando se utilizan valores apreciados para realizar la donación, la renta anual también tendrá un componente de plusvalía prorrateado anualmente.

Aquí puede calcular su propia anualidad de regalo.

¿Es usted una persona joven que desea reducir los impuestos sobre la renta ahora y obtener al mismo tiempo una renta vitalicia a tipo fijo para comenzar en el futuro? Si opta por aplazar los pagos a una fecha futura, obtendrá una renta vitalicia más elevada. Esto se denomina Anualidad de Donación Diferida (DGA, por sus siglas en inglés), que es similar a una CGA excepto en que los pagos de ingresos se aplazan hasta una fecha futura. Aunque los pagos se aplazan, existe una deducción benéfica en el impuesto sobre la renta actual. La duración del aplazamiento sirve para aumentar considerablemente el tipo de la anualidad. Puede programar los pagos de la anualidad para que comiencen cuando los necesite, quizás en la fecha en que prevé jubilarse.

Si desea más información, envíe una solicitud de información sobre anualidades de donaciones benéficas o envíe un correo electrónico a development@hias.org, o llame al 212-967-4100 y siga las instrucciones para ponerse en contacto con el Departamento de Desarrollo.

En un fideicomiso caritativo remanente (CRT), se hace una donación irrevocable a un fideicomiso irrevocable exento de impuestos. Usted recibe un flujo de pagos de por vida. El fideicomisario gestiona los activos del fideicomiso, realiza los pagos requeridos al beneficiario y presenta los informes fiscales anuales del fideicomiso. Un CRT es más ventajoso con activos muy apreciados. Una de las principales ventajas de estos fideicomisos es que usted puede donar activos cuyo valor ha aumentado considerablemente y, al mismo tiempo, evitar el impuesto sobre las plusvalías a largo plazo de los bienes revalorizados aportados.

Diferencia entre CRAT y CRUT

Los CRT se presentan en dos formas básicas: fideicomisos caritativos de renta vitalicia (CRAT) y fideicomisos caritativos de renta vitalicia (CRUT). La principal diferencia radica en la fórmula utilizada para calcular los pagos al beneficiario de la renta.

El CRAT prevé un tipo fijo de anualidad durante la vida o vidas de las personas nombradas. Una vez fijado el tipo en el fideicomiso, se multiplica por el valor de la aportación inicial para determinar los pagos de la renta vitalicia. Estos pagos nunca cambian durante la vigencia del fideicomiso. El tipo más bajo permitido por la ley es el 5%. Si se fija un tipo demasiado alto, es posible que el trust no pueda beneficiarse de ventajas fiscales. Los pagos pueden ser trimestrales.

La CRUT también prevé un tipo fijo. El tipo fijo se multiplica por el valor de los activos del CRUT determinado anualmente el último día hábil del año natural o el primer día hábil del año siguiente. Los pagos anuales de un unitrust varían con las revalorizaciones anuales del trust. Por ese motivo, su pago estaría más estrechamente vinculado a los mercados de inversión. Suponiendo que los activos del CRUT aumenten de valor durante el período anual anterior, los pagos a los particulares en el año siguiente también aumentarán por el tipo fijo multiplicado por el aumento de valor. Se prevé que la CRUT sea una cobertura contra la inflación.

¿Cuál es el más adecuado para usted?

Los CRUT suelen utilizarse para aportaciones de activos ilíquidos, como bienes inmuebles u obras de arte. Suelen recomendarse a donantes con una mayor esperanza de vida que buscan protección frente a la inflación y que normalmente pueden asumir más riesgos. Por el contrario, los CRAT suelen considerarse más apropiados para donantes de mayor edad que buscan protección frente a las oscilaciones del mercado y para quienes la protección frente a la inflación es menos importante.

¿Qué hace que un CRAT o un CRUT sea una opción atractiva para usted?

• Un tipo de rendimiento fijo generalmente superior al obtenido anteriormente por la cotización.
• Elusión del impuesto sobre la plusvalía inicial a largo plazo de los bienes aportados.
• Una deducción en el impuesto sobre la renta por el valor de la futura donación benéfica.
• Evitación de impuestos sucesorios sobre la aportación y su revalorización en el fideicomiso.

Si desea más información, envíe un correo electrónico a development@hias.org, o llame al 212-967-4100 y siga las instrucciones para ponerse en contacto con el Departamento de Desarrollo.